早識別、早預警、早發(fā)現(xiàn)是打好風險防范化解攻堅戰(zhàn)的核心要件。安徽證監(jiān)局始終將金融風險防控擺在突出位置，牢固樹立底線思維，按照事前督促提醒、事中排查化解、事后妥善處置的總體思路，緊盯年報審計進場前關(guān)鍵節(jié)點，前移監(jiān)管端口，通過召開年報部署會、集中約談、風險提示等，督促市場主體“不越位”、審計機構(gòu)“不缺位”，切實下好年報監(jiān)管先手棋。

    一、強化風險源頭管控，突出“全”字

  加大對風險成因、機理及傳導渠道研究力度，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，助力從源頭上防控風險。一方面，召開審計評估機構(gòu)監(jiān)管會議，傳導最近監(jiān)管政策，分析當前會計監(jiān)管面臨的現(xiàn)實問題，并就做好2018年年報審計提出明確具體要求。另一方面，舉辦財務審計培訓會，詳細講解上市公司年報監(jiān)管理念、年報審核工作流程和情況以及發(fā)現(xiàn)的財務信息披露問題，持續(xù)提升轄區(qū)公眾公司的財務會計水平及財務會計信息披露質(zhì)量。此外，就部分審計機構(gòu)在上市公司、新三板及債券發(fā)行人審計中存在的突出問題，約談總所首席合伙人及質(zhì)控負責人，督促其建立健全質(zhì)控體系，加強分所管控力度。

    二、強化風險摸排識別，突出“早”字

   加大對風險領域研判力度，抓住“重點項目”，及時掌握攻堅戰(zhàn)主動權(quán)。一方面，完善風險評估機制，搭建轄區(qū)上市公司風險臺賬，對照年報監(jiān)管工作要求，建立涵蓋公司治理、財務指標、資本運作等多維指標，動態(tài)評定調(diào)整風險等級，劃分重點類項目21個，持續(xù)保持監(jiān)管關(guān)注。另一方面，建立審計機構(gòu)“負面清單”，加大對處罰頻次高、分所涉嫌掛靠、證券業(yè)務收入占比低等審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)風險摸排力度，繼而在日常監(jiān)管中有針對性的增加監(jiān)管投入，持續(xù)傳導監(jiān)管政策。

    三、強化風險監(jiān)測預警，突出“準”字

   建立健全財務風險預警體系，抓住“重點領域”，靶向發(fā)力，精準施策。一方面，就商譽減值、對外擔保與資金占用、變更審機構(gòu)等存在較大風險領域，按照“一企一策”要求，分別定制問詢提綱，集中約談16家上市公司財務負責人及年審機構(gòu)，了解公司經(jīng)營情況、審計進展及變更審計機構(gòu)原因，持續(xù)修正風險因子。另一方面，就存在較大退市風險、債務違約風險、持續(xù)經(jīng)營風險等上市公司，約談公司負責人了解后續(xù)重組安排，督導企業(yè)積極化解風險。

    四、強化風險妥善釋放，突出“穩(wěn)”字

   完善風險聯(lián)合處置機制，細化風險應對預案，群策群力，爭取在年報披露前風險得到穩(wěn)步有序釋放。一方面，向10家上市公司下發(fā)《審計風險提示》，涵蓋經(jīng)營風險、財務風險、審計風險等60余條重點關(guān)注事項，并將有關(guān)要求抄送上市公司，做到兩端督導、多向釋放。另一方面，就個別公司存在較大商譽減值、業(yè)績可能追溯調(diào)整等風險，及時制定應對預案，擬專報證監(jiān)會相關(guān)部門及地方政府，持續(xù)增強風險防范化解的系統(tǒng)性、整體性和協(xié)同性。